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Estado de situación financiera

El balance general de la institución a una fecha de corte: lo que tiene (Activo), lo que debe (Pasivo) y lo que es de sus dueños (Patrimonio). Los saldos son acumulados hasta la fecha de corte, es decir, todo lo contabilizado hasta ese día.

Solo cuenta comprobantes Contabilizados.

Acceso​

  • Menú: Estados financieros > Estado de situación financiera.
  • Ruta: /contabilidad/estados/situacion-financiera.

Filtros​

CampoPara qué sirve
Fecha de corteDía hasta el cual se acumulan los saldos. Viene con la fecha de hoy.
Nivel de detalleCuántos dígitos tienen las cuentas que se muestran: Nivel 1, 2, 4 o 6. Viene en Nivel 4.

El botón Descargar Excel genera situacion-financiera_<fecha>.xlsx.

La tabla​

Tiene tres secciones —Activo, Pasivo y Patrimonio— con las columnas Código, Nombre y Valor, y la fila Total de cada una. Al final del patrimonio aparece el Resultado del ejercicio (ingresos menos gastos y costos del año aún no cerrado) y el Total pasivo y patrimonio.

Si el activo difiere del pasivo más el patrimonio, aparece un aviso rojo: El estado no cuadra: el activo difiere del pasivo más el patrimonio en seguido del valor de la diferencia.

Recomendaciones​

  • Antes del cierre anual, el patrimonio incluye el resultado del ejercicio como una línea aparte; después de generar el comprobante de cierre, ese resultado ya está trasladado a las cuentas de utilidad o pérdida del patrimonio.
  • Si aparece el aviso de descuadre, revise el Balance de prueba.
  • Use la misma fecha de corte que el cierre del periodo correspondiente para que las cifras coincidan con lo reportado.

Evidencia visual​

Captura pendiente.