Impuestos y retenciones
El catálogo de impuestos y retenciones que se pueden aplicar en un comprobante: IVA, retención en la fuente, ReteIVA, ReteICA, ICA, impoconsumo y otros. Cada uno define su tarifa, su base mínima, su vigencia y la cuenta contable donde se causa. Estos datos alimentan la ventana Calcular impuestos de los Comprobantes y el Informe de impuestos.
Acceso
- Menú: Configuraciones > Impuestos y retenciones.
- Ruta:
/contabilidad/configuraciones/impuestos.
Los botones + e Importar del catálogo requieren permiso de crear; editar y eliminar, el suyo.
La tabla
Búsqueda, actualización, ordenamiento y Exportar a Excel funcionan como en Cómo trabajar con los listados. La tabla carga todos los impuestos de una vez.
Filtros
| Campo | Para qué sirve |
|---|---|
| Tipo | Un tipo de impuesto (ver el campo Tipo más abajo). |
| Estado | Activos o Inactivos. |
Columnas
Código, Nombre, Tipo, Ámbito, Tarifa (para ICA y ReteICA se muestra el porcentaje y su equivalente en por mil, ‰), Base mínima (UVT), Concepto DIAN, Municipio, Cuenta, Estado y las acciones Editar impuesto y Eliminar impuesto.
Crear un impuesto
El botón + abre Nuevo impuesto.
| Campo | Descripción |
|---|---|
| Código * | Hasta 20 caracteres: letras mayúsculas, números, guion o guion bajo. Único. No se puede cambiar después. |
| Nombre * | Mínimo 2 y máximo 150 caracteres. |
| Tipo * | IVA, Retención en la fuente, ReteIVA, ReteICA, ICA, Impoconsumo u Otro. No se puede cambiar después. |
| Ámbito | Compras, Ventas o Compras y ventas. Viene en Compras y ventas. Decide en qué tarjeta del Informe de impuestos cae el impuesto. |
| Tarifa (%) * | Porcentaje. Para ICA y ReteICA la etiqueta cambia a Tarifa (‰) y se digita por mil. |
| Base mínima (UVT) | Opcional. Si la base del comprobante es menor, el impuesto no se calcula. |
| Concepto DIAN | Hasta 5 caracteres. Se usa en los certificados de retención. |
| Municipio | Obligatorio para ICA y ReteICA (marcado con asterisco en el formulario): estos impuestos se configuran por municipio. Escriba para buscar. |
| Cuenta contable | Cuenta auxiliar donde se causa el impuesto. Sin cuenta, Calcular impuestos no puede generar la línea. |
| Vigente desde / Vigente hasta | Rango de vigencia de la tarifa. La fecha final no puede ser anterior a la inicial. |
| Activo | Solo al editar. |
Si un campo no es válido, el botón Guardar queda deshabilitado.
Importar del catálogo
Importar del catálogo abre Importar impuestos del catálogo y funciona igual que en el Plan de cuentas.
Eliminar
Pide confirmación (¿Desea eliminar el impuesto …?). Un impuesto que ya tiene movimientos no se puede eliminar; inactívelo.
Recomendaciones
- Una cuenta contable por impuesto. Si dos impuestos comparten la misma cuenta, el informe atribuye sus movimientos solo al primero.
- Cree una fila por cada tarifa y vigencia en lugar de modificar la anterior: así los comprobantes antiguos conservan su historia.
- Cargue los impuestos antes de la Configuración contable y las reglas, pues varios conceptos de interfaz (por ejemplo IVA) dependen de sus cuentas.
Evidencia visual
Captura pendiente.